objeto del impuesto 1. Bien o derecho gravado por el impuesto, al ser considerado representativo de una capacidad económica para contribuir. GB: taxable matter Seleccione una letra: A B C D E F G H I J L M N O P Q R S T U V Z 18:30 18:20 18:17 : objeto del impuesto
¿Cómo saber si es objeto de impuesto o no?
A partir del 1º de enero de 2022 se actualiza el esquema de factura electrónica, de acuerdo a la versión 4.0 del Anexo 20, y se robustece con el fin de fortalecer las herramientas tecnológicas parra simplificar el cumplimiento de las normas tributarias, entrando en vigor de forma obligatoria a partir del 1º de enero de 2023. En esta ventana es donde realizarás la captura de los documentos. Inicia registrando los datos del encabezado del documento. Encabezado Cuando selecciones la serie, automáticamente se mostrará el número de folio que tendrá el documento.
| | Nota: El folio se genera de forma automática y consecutiva, independientemente de la versión en la que se emitan los documentos. |
La opción Exportación está deshabilitada ya que es sólo un atributo para comercio exterior. En el campo Tipo de documento, selecciona aquél que vas a crear.
| | Nota: Considera que aquí se mostrarán únicamente los tipos de comprobantes que hayan sido habilitados en el apartado Tipos de documentos. Si no has realizado esta asignación, el tipo de documento no se mostrará. |
Información global (versión 4.0) Se puede elaborar un CFDI diario, semanal o mensual, donde consten los importes correspondientes a cada una de las operaciones realizadas con el público en general del periodo al que corresponda, y el número de folio o de operación de los comprobantes de operaciones con el público en general que se hubieran emitido, utilizando para ello la clave genérica en el RFC.
- Para crear un CFDI de facturación global, debes habilitar la casilla Habilitar Información Global para que de esta manera puedas capturar la periodicidad, el mes o los meses y el año al que corresponde la información del comprobante digital.
- CFDI Relacionados En el apartado CFDI Relacionados, debes especificar la relación que existe entre éste que se está generando y el CFDI previamente generado.
Podrás agregar uno o varios CFDI’s relacionados al documento seleccionando el botón Agregar CFDI Relacionado, Con la versión 4.0 puedes incluir documentos relacionados con diferente tipo de relación. De no existir alguna relación, el campo debe omitirse.
| | Nota Considera que el importe se mostrará una vez que se hayan agregado los productos o servicios. |
Información del receptor En el apartado Información del receptor, se debe capturar la información correspondiente al contribuyente que recibirá el comprobante. Considera que a diferencia de la versión 3.3 del Anexo 20, en la versión 4.0 los siguientes campos son obligatorios:
Domicilio fiscal del receptor
| | Importante Asegúrate que la información requerida del receptor (nombre o razón social, domicilio fiscal y régimen fiscal) sea la misma que la registrada en la constancia de situación fiscal. |
Uso del CFDI: En esta sección debes seleccionar el uso que se le dará al comprobante que se está generando. Método de pago: Indica el método de pago que aplica para el comprobante.
| | Importante Si el CFDI es de moneda extranjera, deberás capturar el tipo de cambio. |
Forma de pago: Especifica la forma de pago de los bienes o servicios amparados por el comprobante. Si éste es de tipo Traslado y no se conoce la forma de pago, la forma de pago se debe omitir.
| | Beneficio Si cuentas con CONTPAQi® CFDI en línea + podrás guardar la información del uso del CFDI, método de pago y forma de pago en el catálogo de clientes, y de forma automática se mostrará esta información al momento de estar creando la factura, para que no tengas necesidad de capturarla en cada ocasión. (Esta característica no está disponible para la creación de pagos). |
Objeto de impuesto: A partir de la versión 4.0 del Anexo 20, es necesario indicar si el producto o servicio es objeto de impuesto de acuerdo al siguiente catálogo: 01 No objeto de impuesto : Se considera como no objeto de impuesto, a aquéllos que el contribuyente no realiza en territorio nacional. 02 Sí objeto de impuesto: Cuando el emisor es únicamente causante del impuesto. 03 Sí objeto de impuesto y no obligado al desglose: Cuando el RIF utiliza un estímulo fiscal donde decide no hacer el desglose del impuesto.
| | Nota Considera que la opción que elijas, se aplicará a todos los productos y/o servicios que agregues al documento. |
Una vez que registraste todos los datos necesarios, enseguida haz clic en el botón Agregar partida (productos y servicios) al documento, De esta forma vas agregando y especificando los servicios que contendrá el documento fiscal. Indica el código, selecciona la clave producto o servicio del listado proporcionado por el SAT, elige la clave unidad del listado, elige la unidad correspondiente al producto o servicio, captura la descripción, el precio unitario, la cantidad vendida y si se aplica algún descuento.
| | Nota La información de Clave Producto o Servicio, así como la Clave Unidad, se toman del catálogo dispuesto por el SAT. Solamente requieres teclear las tres primeras letras o más (búsqueda incremental) y te mostrará aquellos que coincidan. |
Modificar tasa de Impuestos Para agregar o mofificar los impuestos al producto o servicio haz clic en este icono,
| | Nota El importe neto y los impuestos se calcularán en base a la cantidad y precio unitario. |
Comentarios Aquí podrás incluir algún comentario respecto al producto, la venta o el servicio que ofreciste. Aduanas También podrás agregar información de la aduana, fecha de entrada y número de pedimento. Cuenta Predial Aquí podrás capturar la información referente a la cuenta predial. A Cuenta de Terceros En esta pestaña, los contribuyentes que actúen como comisionistas o que presten servicios de cobranza, podrán expedir CFDI a nombre y por cuenta de los comitentes o prestatarios con los que tengan celebrado el contrato de comisión o prestación de servicios de cobranza y deberán capturar la siguiente información:
| | Importante Recuerda que los datos del RFC, nombre y código postal deben coincidir con la información del SAT. |
Después de capturar todos los datos y para que el documento se genere haz clic en el botón Captura la contraseña del certificado instalado y haz clic en el botón Aceptar, si éste es válido se creará el CFDI; en caso contrario, el documento no se generará. Este proceso puede tardar algunos segundos. Si el monto total de la factura supera lo establecido en el archivo de Excel® Catálogos del comprobante, el sistema mostrará el siguiente mensaje solicitando confirmación a través de un captcha:
¿Cuáles son las actividades no objeto del impuesto?
No son objeto de IVA Se trata de aquellos productos y servicios que no se contemplan en la LIVA y son todos los actos que, de acuerdo a las definiciones contenidas en ella, no sean enajenación, prestación de servicios, uso o goce temporal ni importación.
¿Quién es el sujeto del impuesto?
ARTÍCULO 1: Sujetos del impuesto Las personas físicas y las morales, están obligadas a contribuir para los gastos públicos conforme a las leyes fiscales respectivas. Las disposiciones de este Código se aplicarán en su defecto y sin perjuicio de lo dispuesto por los tratados internacionales de que México sea parte. Sólo mediante Ley podrá destinarse una contribución a un gasto público específico. La Federación queda obligada a pagar contribuciones únicamente cuando las leyes lo señalen expresamente. Los estados extranjeros, en casos de reciprocidad, no están obligados a pagar impuestos, No quedan comprendidas en esta exención las entidades o agencias pertenecientes a dichos estados. Las personas que de conformidad con las leyes fiscales no están obligadas a pagar contribuciones, únicamente tendrán las otras obligaciones que establezcan en forma expresa las propias leyes.
¿Qué es no objeto de IVA?
Analizando lo anterior los actos o actividades no objeto del IVA son: Aquellos que el contribuyente no realiza en territorio nacional.
¿Cuáles son las claves de objeto de impuesto?
Cuándo emplear la clave 04 del nodo ‘ObjetoImp’ en el CFDI 4.0
| c_ObjetoImp | Descripción |
|---|---|
| 01 | No objeto de impuesto |
| 02 | Sí objeto de impuesto |
| 03 | Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose |
| 04 | Sí objeto del impuesto y no causa impuesto |
¿Qué significa Objetoimpdr?
¿Qué es ObjetoImp del CFDI 4.0? – El artículo indica que según el estándar técnico del Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2022, ObjetoImp es el “atributo requerido para expresar si la operación comercial es objeto o no de impuesto”.
¿Cuáles son los bienes y servicios que no son objeto de IVA?
Quito (Pichincha).- Una de las medidas tributarias propuestas por el Gobierno para ayudar a la reconstrucción de las zonas afectadas por el terremoto de 7,8 es incrementar dos puntos al Impuesto al Valor Agregado (IVA); es decir, de 12% se incrementa a 14%.
- El Presidente de la República, Rafael Correa, precisó que esta medida, estará vigente durante un año.
- También se especificó que este impuesto no se contempla para medicinas ni para el 90% de los alimentos.
- A propósito de esta resolución, es importante que las personas conozcan cuáles son los alimentos que están exentos de pagar el IVA, los que se amparan en el artículo 55 de la Ley de Régimen Tributario Interno.
A continuación los productos que no pagarán este impuesto: Productos alimenticios de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícola, bioacuáticos, forestales, carnes en estado natural y embutidos; y de la pesca que se mantengan en estado natural, es decir, aquellos que no hayan sido objeto de elaboración, proceso o tratamiento que implique modificación de su naturaleza.
La sola refrigeración, enfriamiento o congelamiento para conservarlos, el pilado, el desmote, la trituración, la extracción por medios mecánicos o químicos para la elaboración del aceite comestible, el faenamiento, el cortado y el empaque no se considerarán procesamiento. Leches en estado natural, pasteurizada, homogeneizada o en polvo de producción nacional, quesos y yogures.
Leches maternizadas, proteicos infantiles. Pan, azúcar, panela, sal, manteca, margarina, avena, maicena, fideos, harinas de consumo humano, enlatados nacionales de atún, macarela, sardina y trucha, aceites comestibles, Semillas certificadas, bulbos, plantas, esquejes y raíces vivas.
- Harina de pescado y los alimentos balanceados, preparados forrajeros con adición de melaza o azúcar, y otros preparados que se utilizan como comida de animales que se críen para alimentación humana.
- Fertilizantes, insecticidas, pesticidas, fungicidas, herbicidas, aceite agrícola utilizado contra la sigatoka negra, antiparasitarios y productos veterinarios así como la materia prima e insumos, importados o adquiridos en el mercado interno, para producirlas, de acuerdo con las listas que mediante Decreto establezca el Presidente de la República.
En cuanto a las medicinas, en el artículo 55 de la Ley de Régimen Tributario Interno se establece que estos productos están exentos de pagar el 14% del IVA. / VM/ El Ciudadano
¿Cuál es el objeto de la Ley del Impuesto sobre la Renta?
El Impuesto Sobre la Renta o ISR es un impuesto aplicado de manera directa sobre las ganancias que una persona física o moral obtiene durante un periodo determinado. Su objetivo es incrementar la recaudación fiscal para financiar el gasto público. Cuando facturas, cuando cobras un recibo de nómina, cuando declaras tus impuestos, ahí están esas tres letras.
- Seguro las has visto pasar en tus documentos, pero no tienes tan claro qué significan o por qué debes pagarlas.
- Por ello, en este artículo te enseñaré qué es el ISR, para qué sirve y cómo calcularlo.
- Prepara tu calculadora y saca esos recibos que te dejaron con dudas.
- Conocer la importancia de este impuesto y cómo calcularlo te ayudará a tener más claridad al momento de abordar los temas fiscales relacionados con los ingresos de tu negocio.
¿Empezamos?
¿Quién está exento de pagar el IVA?
Uno por uno: los principales productos y servicios exentos de IVA en 2023 – Estarán libres de pagar IVA las ventas, locaciones, prestaciones de servicios o importaciones de bienes que se incluyan en estas categorías:
Libros, folletos, diarios, revistas y publicaciones similares, en cualquier formato y en toda la cadena de comercialización y distribución. Sellos de correo, timbres fiscales, papel timbrado, billetes de banco, títulos de acciones y similares.
Billetes para juegos de sorteos o de apuestas autorizados y oficiales. Agua natural y leche fluída o en polvo, mientras el comprador sea un consumidor final, el Estado nacional, provincial o municipal, comedores escolares, universitarios u obras sociales. Aeronaves destinadas al transporte de pasajeros. Los servicios de enseñanza privados para personas discapacitadas. Servicios de culto prestados por instituciones religiosas Servicios prestados por obras sociales. Servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica en todos sus tipos y especialidades. Servicios funerarios realizados a través de cooperativas. Espectáculos teatrales y de carácter deportivo amateur. Servicios de taxi y remis cuyo recorrido no supere los 100 KM. La explotación de ferias, congresos y exposiciones, y la locación del espacio utilizado para los mismos. Podés leer la Ley completa de IVA aquí,
¿Dudas acerca de cómo pagar IVA?
¿Qué es un impuesto y un ejemplo?
Se refiere a la cantidad económica sobre la que se calcula un determinado impuesto. A modo de ejemplo, si vendemos un artículo por valor de 100 dólares y debemos pagar un impuesto del 21% entonces la base imponible es 100 y el valor final del artículo es 121 dólares.
¿Cuáles son los 4 tipos de contribuciones?
Las contribuciones se clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
¿Qué significa no sujeto de impuesto?
El término no sujeto significa que el impuesto no es aplicable a la operación que se realiza. Vamos a verlo con un ejemplo: la venta de un vehículo entre particulares es una operación no sujeta a IVA, ya que el IVA tan sólo se da cuando el que la promueve es un profesional o empresario.
¿Cuál es la diferencia entre exento de IVA y no objeto de IVA?
Actividades no sujetas y actividades exentas de IVA – Para el buen desarrollo de las operaciones contables es importante conocer qué actividades no están sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido y qué actividades están exentas de IVA. Aunque en ambos casos no debes incluir o cargar el IVA en la factura, realmente se trata de conceptos distintos y la forma de facturación puede cambiar.
¿Cuando no se paga el IVA?
¿Cuánto es el IVA en México? – En México existen dos tasas aplicables para el cálculo del IVA, Impuesto sobre el Valor Agregado, la general del 16% y la tasa del 0% que se aplica a ciertas actividades. El IVA general se aplica a la enajenación de bienes, prestación de servicios independientes, importación de bienes y servicios, y al uso temporal de bienes.
- Por su parte, la tasa del IVA del 0%, donde no se cobra impuesto, se aplica a alimentos básicos, medicinas y servicios médicos, libros y periódicos, servicio de agua potable o transporte público entre otros.
- Al mismo tiempo, este se divide en dos subcategorías, el IVA Trasladado y el Acreditable.
- El primero es aquel que se recibe en el proceso de la operación de venta de un producto o servicio después de haber sido transferido al consumidor.
El segundo es aquel que es transferido al consumidor final, el cual pagará como parte del precio final de su producto o servicio. También debemos mencionar que en 2019 entró en vigencia un decreto mediante el que se aplicaba una reducción del 50% de la tasa general del IVA para la zona norte de México.
¿Cómo poner los impuestos en la factura del SAT?
Marca la opción de Retención, selecciona el tipo de impuesto, la tasa o cuota y escribe el importe, haz clic en el botón ‘Agregar’. Da clic en Guardar comprobante para almacenar temporalmente la factura, si requieres modificar, validar y/o sellarla posteriormente.
¿Cuándo se usa la clave G01?
¿Te ha pasado que al comprar algo y al momento de solicitar una factura te preguntan: “Uso de CFDI” y aun no sabes cual elegir? Aqui en Contadores Mismo Lenguaje te damos una breve explicación de lo que consiste cada Uso de CFDI para que puedas elegir cual es el que mas se adecua al tipo de gasto que vas a facturar.
G01) Adquisición de mercancías: Las facturas con este uso se refieren a la compra de mercancías para aumentar el inventario de la propia empresa, y que posteriormente será vendida. (G02) Devoluciones, descuentos o bonificaciones : En este caso el comprobante fiscal se expide como tipo egreso y este código se utiliza si hay alguna devolución o descuento de mercancía ya vendida, de un CFDI que se expidió con anterioridad.
(G03) Gastos en general: La facturación con este código es para cualquier producto que se adquiera, sin que se trate de aquellos que forman parte de la operación del negocio, por ejemplo, la compra de insumos, papelería o productos de limpieza.
¿Qué es la fuente del impuesto?
Son las percepciones que constituyen la fuente normal y peridica de recursos fiscales que obtiene el gobierno federal para financiar sus actividades. Es una parte de los ingresos gubernamentales que obtiene el Estado haciendo uso de su poder coercitivo de forma unilateral; o bien por una contraprestacin obligatoria; es decir incluyen los recursos que impliquen una obligacin de deuda.
Estos son permanentes y previsibles. Se dividen en: 1) ingresos corrientes y, 2) ingresos de capital. Los ingresos corrientes se clasifican en dos grandes rubros: i) los que se obtienen va la SHCP (tributarios y no tributarios) y, ii) los que se obtienen a travs de los organismos y empresas paraestatales.
Los tributarios se obtienen por medio de las imposiciones fiscales a la compra-venta, el consumo y las transferencias. Entre dichos impuestos destacan el ISR, Impuesto al Activo, IVA, IEPS, Impuesto al Comercio Exterior, Tenencia e ISAN. Los no tributarios son aquellos que el gobierno federal obtiene principalmente por: prestar un servicio pblico (permisos para el autotransporte federal), permitir el uso o explotacin de los bienes pblicos (extraccin de petrleo) y aplicar multas o recargos (multas de la SHCP a los evasores fiscales).
Destacan los Derechos, Aprovechamientos y Productos. Los recursos que obtienen las diversas entidades que conforman el Sector Paraestatal tienen su origen principal en la venta de bienes y servicios que ofrecen a la colectividad como ingresos por erogaciones recuperables; por la venta de activo fijo; aportaciones de capital y transferencias del Gobierno Federal, as como los financiamientos internos y externos.
Finalmente, los ingresos de capital provienen del manejo del patrimonio estatal, como son las ventas por remate de activos fsicos y valores financieros (edificios, vehculos, mobiliario, etc.) y del financiamiento que obtiene el gobierno federal a travs de la banca nacional y extranjera.
¿Qué es un nodo en el SAT?
Nodo: Comprobante Formato estándar del Comprobante Fiscal Digital por Internet. Version Debe tener el valor ‘4.0’. Este dato lo integra el sistema que utiliza el ente público para la emisión del comprobante fiscal.
¿Qué se pone en producto o servicio en la factura 40?
Datos del cliente: Nombre, primer apellido, segundo apellido, según corresponda, denominación o razón social, registrados en el RFC del contribuyente receptor del comprobante. Código Postal del domicilio fiscal del receptor del comprobante. Régimen fiscal vigente del contribuyente receptor.
¿Cómo saber si mi factura es 40?
¿Qué cambia en la actualización fiscal 2022? – Estos son los cambios que la nueva factura contiene. Tómalo en cuenta para su llenado correcto:
Se incluirá el código postal correspondiente al domicilio fiscal del contribuyente en el llenado de la factura. En la versión de CFDI 4.0 puede haber múltiples CFDI relacionados. Es decir, dos o más documentos podrían ser los que sustituyen al original. El CFDI 4.0 incorpora nuevos apartados para agregar información de las operaciones para el público en general; así como aquellas a cuenta de terceros. El nuevo CFDI ayudará a identificar si los pagos son objeto de impuestos, así como un resumen de los importes totales e impuestos que podrán generar. Ahora, podrán cancelarse las facturas, siempre que se señale el motivo de la cancelación. Toma en cuenta que la cancelación únicamente se podrá realizar para el año en curso. El CFDI 4.0 incluye un apartado para indicar si el comprobante ampara una operación de exportación. Si es tu caso, para que la factura sea válida, debes incluir en este atributo una clave vigente del catálogo “Exportación”. Se elimina la clave de uso “Por definir”. Ahora, debes agregar la clave del uso fiscal que el receptor le dará al comprobante. Este nuevo requisito establece que si al CFDI se le dará un uso distinto a aquel con que se expidió, deberá cancelarse y emitirse uno nuevo.
Sabemos que los temas fiscales pueden ser complicados, por eso siempre debes estar asesorado por un experto en el tema, tal es el caso de un contador. Pero además de eso, que tú conozcas y te familiarices con los cambios más importantes te ayudará a verificar que tu negocio cumpla con las obligaciones fiscales. 
¿Qué datos son obligatorios en una factura 40?
Servicio de facturación CFDI versión 4.0
| A | ¿Cuándo empieza la vigencia de la versión 4.0 de la factura electrónica? A partir del 1 de enero de 2022 entró en vigor la versión 4.0 del CFDI, existiendo un periodo de convivencia con la versión 3.3 al 31 de marzo de 2023 y el 1 de abril de 2023 la única versión válida es la versión 4.0. |
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Ver más, : Servicio de facturación CFDI versión 4.0
¿Qué es objeto de impuesto y no obligado al desglose?
A partir de la versión 4.0 el SAT agregó este nuevo atributo para expresar si la operación comercial amerita el desglose de impuestos. Es necesario consultar con el contador cual es el que deberás ingresar en tu factura. Hay 4 opciones a seleccionar, te las damos a conocer: 01- No es objeto de impuesto: Se considera como esta opción para aquellas actividades que el contribuyente no realiza en territorio nacional.
Nota: Una partida con el 100% de descuento también es considerada en esta opción.02- Sí es objeto de impuesto: Si en nuestra factura se refleja el o los impuestos, el más común es el IVA, sería por actividades que se realizan dentro del territorio nacional como: · Enajenación de bienes · Prestación de Servicios Independientes · Importación de bienes o servicios · Prestación de bienes par su uso o gozo temporal.
Nota: El IVA exento e IVA tasa cero si se consideran objeto de impuesto.03- Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose: Se utiliza esta opción cuando nuestro concepto a facturar no refleja ningún tipo de impuesto, se utiliza cuando la actividad si puede llevar impuestos, pero según algunos decretos fiscales se tiene la posibilidad de no desglosar el impuesto, un ejemplo sería la facilidad que tienen los contribuyentes del régimen RIF para no desglosar el IVA en operaciones al público en general.04- Sí es objeto del impuesto y no causa impuesto Nota: Si el concepto a facturar involucra más de un impuesto y uno se desglosa y otro no este caso se considera 02- sí objeto de impuesto.
¿Cuando no se desglosa el IVA?
Desglosar el IVA al 0% fundamento – La lógica por sí sola no nos sirve cuando no tenemos las premisas adecuadas, Las bases para definir si debemos o no separar el 0% de IVA lo encontramos en el artículo 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
Artículo 37.- Para los efectos del artículo 29-A, fracción VII del Código, los contribuyentes que expidan comprobantes fiscales digitales por Internet, para efectos del traslado de impuestos en forma expresa y por separado los desglosarán por tasa o cuota del impuesto en los siguientes supuestos: I.
Cuando la totalidad de las operaciones, actos o actividades que ampara el comprobante fiscal digital por Internet se encuentren sujetos a la misma tasa o cuota, el impuesto trasladado se incluirá en forma expresa y por separado en el comprobante fiscal digital por Internet señalando la tasa aplicable, incluso cuando se trate de la tasa del 0% ; Si dentro del listado de productos y servicios facturados hay conceptos gravados a la misma tasa, es necesario expresar el monto del IVA 0% que es cero.
¿Cuál es el impuesto 002?
Impuesto: 002 – IVA. Base: 1200.00. Tipo de factor: Tasa.
¿Cómo poner los impuestos en la factura del SAT?
Marca la opción de Retención, selecciona el tipo de impuesto, la tasa o cuota y escribe el importe, haz clic en el botón ‘Agregar’. Da clic en Guardar comprobante para almacenar temporalmente la factura, si requieres modificar, validar y/o sellarla posteriormente.